余資運用

会社には、売上の入金と支払いのタイミングのずれから、一時的にお金が余る時期がある。そのお金を普通預金に置いたままにすると、ほとんど利息が付かない。資金繰り表で使う予定のない額と期間を見極め、定期預金や国債、短期の金融商品などで運用すれば、収益を上げられる。

余資運用で大切なのは、もうけの大きさより、元本が減りにくいこと、必要なときにすぐ現金に戻せることである。地方自治体や学校法人、公益法人なども、規程を作って余資の運用先や上限を決めていることが多い。

半年後に設備の支払いを控えた会社なら、半年以内に満期が来る預金や債券で運用し、支払い日に間に合わせる。価格が大きく動く株式や、仕組みが複雑な商品に余資を回して大きな損失を出した例は、企業や団体で過去に何度もある。運用の前に、使う予定、許容できる損失、換金のしやすさを確認したい。