「小規模企業共済」とは
個人事業主や小規模企業の役員が、退職金を自分で積み立てる共済制度。
📌 投資判断のポイント
掛金が全額所得控除になり受け取り時も優遇されるが、20年未満の任意解約は元本割れする。iDeCoと併用できるので、事業の安定度に応じて掛金配分を決めたい。
詳しい仕組み・意味
掛金は月1,000円〜70,000円で、全額が所得控除の対象になる。廃業や退任のときに共済金として受け取り、一括なら退職所得、分割なら公的年金等の雑所得として扱われるため、受け取り時の税負担も軽くなりやすい。掛金の範囲内で貸付制度を使えるのも特徴で、事業資金の急場をしのぐ手段になる。
具体例・注意点
月3万円を20年積み立てると掛金総額は720万円で、所得税率20%なら毎年約7万円の節税効果がある。ただし加入期間が20年未満で任意解約すると元本割れするため、長期継続が前提。iDeCoとは併用でき、両方使えば控除枠を大きく取れる。
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⚠️ ご利用にあたって
本用語解説は情報提供を目的としており、特定の金融商品の購入を推奨するものではありません。投資判断は最終的にご自身の責任で行ってください。