「損益通算」とは
超重要用語 — 投資家の必修単語
損をした年ほど、税務の処理で取り戻せるものがないか確認したい。
📌 投資判断のポイント
損益通算は投資利益と損失を相殺する仕組み。NISA損失は対象外なので注意。
📐 計算式・数値の目安
課税対象利益 = 利益 - 損失
詳しい仕組み・意味
一言でいうと 損益通算は投資の利益と損失を相殺して課税対象を小さくする仕組み。売却損が出た年の税金対策で重要になる。### 詳しい仕組み・意味 上場株式や投資信託などの譲渡損失は、同じ区分の譲渡益や配当と通算できる場合がある。複数証券会社にまたがる場合は確定申告でまとめる必要がある。### 具体例・注意点 NISA口座の損失は損益通算できない。課税口座の損失だけが対象になるため、NISAと特定口座の使い分けを理解したい。
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本用語解説は情報提供を目的としており、特定の金融商品の購入を推奨するものではありません。投資判断は最終的にご自身の責任で行ってください。