法定相続人とは | 金融用語集

「法定相続人」とは

法定相続人とは、民法上、亡くなった人の財産を相続する権利を持つ人のことを指す。配偶者は常に相続人になり、子、直系尊属、兄弟姉妹の順に相続順位が決まる。相続税の基礎控除、生命保険金の非課税枠、遺産分割、相続税申告の要否に関わるため、相続対策では最初に確認するべき基本概念である。単に仲の良い家族や同居している人ではなく、法律上の続柄で判定される点が重要である。

📌 投資判断のポイント

法定相続人は相続税計算と遺産分割の前提になる人。家族構成を戸籍ベースで確認することが大切。

📐 計算式・数値の目安

法定相続人 = 民法上の相続順位と配偶者の有無で判定される相続人

詳しい仕組み・意味

法定相続人の数は、相続税の計算で大きな意味を持つ。基礎控除額は3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数で計算されるため、人数が変われば課税ラインも変わる。また、生命保険金や死亡退職金の非課税枠も法定相続人の数を基に決まる。相続放棄があった場合の扱い、養子の人数制限、代襲相続などは誤解されやすく、家族構成が複雑な場合は専門家確認が欠かせない。

具体例・注意点

例えば、亡くなった人に配偶者と子2人がいれば法定相続人は3人である。子がすでに亡くなっていて孫が代襲相続する場合や、前婚の子がいる場合は人数の把握が複雑になる。遺言で財産を特定の人に渡すことはできるが、法定相続人の権利や遺留分の問題は残る。家族が感情的に納得していても、戸籍をたどると想定外の相続人が出てくることもある。

投資判断での使い方

法定相続人を把握すると、相続税の基礎控除、非課税枠、遺産分割の難易度が見えてくる。投資信託、株式、不動産、預貯金をどの名義で持つか、NISA口座の資産をどう引き継ぐかを考える際にも、相続人の構成は前提条件になる。介護が始まる前に家族で情報を整理し、必要なら遺言や成年後見制度を検討しておくと、将来の手続き負担を減らしやすい。