iDeCo（個人型確定拠出年金）

一言でいうと

自分で運用する「老後のための私的年金」制度。掛金全額所得控除・運用益非課税・受取時も優遇という三重の節税メリットが最大の強み。NISAとは目的と性格が異なる。

詳しい仕組み・意味

iDeCo（Individual-type Defined Contribution pension plan: 個人型確定拠出年金）は、自分で運用商品を選び老後資産を積み立てる国の制度。最大の特長は「三重の節税」。①掛金が全額所得控除：年収500万円・毎月2.3万円積立で年間約5〜7万円の所得税・住民税を節税。②運用益が非課税：通常20%課税される運用益がゼロ。③受取時も優遇：一括（退職所得控除）または分割（公的年金等控除）が適用される。NISAとの最大の違い：iDeCoは原則60歳まで引き出し不可。「老後専用」の長期ロックアップが必須条件で、生活費や短期の資金需要には使えない。掛金上限は加入形態（会社員・自営業・公務員など）により月1.2〜6.8万円と異なる。

具体例・注意点

年収600万円の会社員が毎月2.3万円（上限）をiDeCoで積み立てる場合、年間節税額は約8万円。30年積み立てると節税額だけで240万円規模になる計算。注意点①：iDeCoは60歳まで引き出せないため、生活費の緊急予備資金（生活費6ヶ月分程度）を別途確保してから始めるのが鉄則。注意点②：2024年から一定条件のもとで企業型DC（企業型確定拠出年金）との併用が可能になるなど、制度改正が続いているため最新情報の確認が必要。