「所得税」とは
一言でいうと
所得税とは、個人が1年間に得た所得に対して国に納める税金である。給与、年金、事業、配当、譲渡益などの所得を一定のルールで計算し、所得控除や税額控除を反映して税額を求める。会社員は多くの場合、毎月の給与から源泉徴収され、年末調整で精算されるが、副業や医療費控除、ふるさと納税などで確定申告が必要になることもある。
詳しい仕組み・意味
所得税は、収入そのものではなく、収入から必要経費や給与所得控除などを差し引いた所得を基に計算する。さらに基礎控除、扶養控除、配偶者特別控除、社会保険料控除、医療費控除などを差し引いた課税所得に税率を掛ける。所得が増えるほど高い税率が適用される超過累進課税であり、住民税とは税率、控除、納付時期が異なる。復興特別所得税なども確認が必要である。
具体例・注意点
例えば会社員の給与は源泉徴収され、年末調整で多くの人の所得税は精算される。一方、給与収入が高い人、副業所得が一定額を超える人、2か所以上から給与を受ける人、医療費控除やふるさと納税を確定申告で使う人は、別途申告が必要になる場合がある。特定口座やNISA、配当課税の扱いによっても申告の有利不利が変わるため、投資収益と給与所得を分けて整理したい。
投資判断での使い方
所得税を理解すると、手取り収入と投資可能額を正しく見積もれる。年収が増えても、所得税、住民税、社会保険料が増えるため、額面の増加がそのまま投資余力になるわけではない。特定口座の源泉徴収あり、NISA、損益通算、外国税額控除などの制度を使い分けることで、税後リターンを改善できる。長期投資では、運用益だけでなく税引後の手残りを見ることが重要である。
📐 計算式・数値の目安
所得税額 = 課税所得 × 税率 - 控除額（復興特別所得税等は別途確認）
📌 投資判断のポイント
所得税は個人の所得にかかる国税。投資では税引後の手残りを前提に判断する。
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